董事會績效評估
本公司112年2月20董事會決議通過訂定「董事會績效評估辦法」，明訂內部董事會績效評估每年至少
應執行一次、至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次，經執行114年董事會
及功能性委員會績效自評，評估結果均屬良好，整體狀況尚屬有效運作，評估結果已提送115.03.10董
事會報告；委由外部專業獨立機構財團法人台北金融研究發展基金會執行績效評估整體分析及建議已提
送115.03.10董事會報告，作為檢討及改進之依據。
114年董事會評鑑執行情形：
- 董事會績效自評
評估
週期評估期間
評估範圍
評估方式
評估內容
每年執行一次
114.01.01~ 114.12.31
整體董事會
董事會內部自評「董事會績效評估自評問卷」
對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事之選任及持續進修、內部控制等五大面向，共計45項評估指標。
每年執行一次
114.01.01~ 114.12.31
個別董事成員
董事成員自評「董事成員績效評估自評問卷」
對公司目標與任務之掌握、職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等六大面向，共計24項評估指標。
每年執行一次
114.01.01~ 114.12.31
功能性委員
- 審計委員會
- 薪資報酬委員會
各功能性委員會內部自評「功能性委員會績效評估自評問卷」
對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、提升功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等五大面向。
- 委由外部專業獨立機構執行績效評估整體分析及建議
114年12月本公司委任「財團法人台北金融研究發展基金會」執行114年度外部董事會效能評估(期間114/01/01
至114/12/31)，該機構及執行委員符合本公司董事會效能評估報告獨立性聲明中之各事項，故具備獨立性，分
別就維護股東權益、強化董事會結構與運作、對公司營運參與度、提升資訊透明度、推動永續發展等五大構
面，亦適度搭配納入其他評估考量事項，財團法人台北金融研究發展基金會已於115/2/5出具董事會績效評估
報告。績效評估整體分析：
- 受評公司為一歷史悠久之製藥企業，長期深耕原料藥與保健食品兩大事業體，原料藥事業部因應國際法規發展及需求趨勢，專注精準開發；保健食品事業部近年也透過ODM模式穩定挹注營收，朝全劑型製造及自有原料開發方向布局。本次受評公司推動董事會績效評估，提供評估機構完整的書面資料，以及全力配合實體訪評作業，在興櫃內的企業亦屬超前部署，顯見其董事會與高階主管對公司治理的重視。
- 受評公司董事會的整體運作均符合主管機關相關規範，董事長與總經理對公司產品發展、營運現況、產業趨勢，及中長期發展方向也有明確藍圖與策略，特別是在發生重大GMP事件後之風險管理與轉型策略，提出相對應的具體解決方案與策略作法，顯示受評公司的經營團隊已逐步重建營運韌性與發展動能。
- 受評公司董事會的成員組成多元化，獨立董事分別具備產業實務、財務管理及法務等專業背景，並於公司發生GMP重大事件後發揮專業監督與諮詢顧問功能，協助公司引入外部顧問資源改善相關制度。另董事會成員都能就公司營運風險、產品安全、法規遵循及人才策略等議題進行實質討論，發揮董事會整體應有治理功能。
- 受評公司於興櫃階段即逐步強化內控制度、董事溝通機制與治理流程，高度重視公司治理與上市櫃相關規範，已設置專任的公司治理主管，負責董事會運作、資訊揭露與治理制度推動，也主動發布公司首本永續報告書，成立永續發展相關小組，相關作法均優於多數同業，有助提升公司未來發展及公司治理成效。
- 受評公司在母公司全力支持發展下，投入相當資源遵循主管機關規定建構公司內部各項管理法規，也積極展開各類產品安全檢查作業，同步推動風險管理作法與監督機制，配合生技產業未來發展特性，啟動高階主管中長期培育、主管輪調與拓展國際市場等計畫，全面落實穩健推動的永續治理工作。
相關建議及本公司預計採行措施如下：
建議內容
改善措施/回覆
為健全公司風險管控，建議將受評公司整體風險管理的督導權責提升至董事會層級的功能性委員會或審計委員會，並在風險預防議題宜適度邀請外部專家提供專業意見與定期檢視，以防範未來可能的營運與法遵風險。
自2026年起由永續架構下的”風險管理小組”協調與執行跨部門之風險評估相關程序，降低風險事件發生時對公司的衝擊，並定期將執行情形或成果向董事會報告。
建議受評公司強化資訊揭露一致性，定期檢核官網、年報及永續報告書間之揭露內容，並設置檢舉與申訴信箱與運作機制，提升資訊透明度與內外部利害關係人對公司治理的信任。
公司官網已於2026年2月10日完成檢舉與申訴信箱之設置，未來將強化檢核資訊揭露之一致性。
建議受評公司由公司治理主管統籌規劃董事成員的進修課程，逐步涵蓋人工智慧、法規遵循及風險管理等議題，提升未來董事決策品質與公司長期競爭優勢。
擬於2026年第三、第四季規劃董事相關進修課程，視公司發展需要，逐步涵蓋法規遵循、風險管理及人工智慧等議題之課程。