內部稽核

• 稽核室職掌：

稽核室之職掌在於協助董事會與經理人進行獨立、客觀地評估內部控制制度之完備性、有效性及落實性，並適時提供改善建議，以合理的確保內部控制制度能持續有效實施。同時依董事會與經理人之委任，提供相關調查、評估或諮詢服務，以協助董事會及經理人履行治理的責任。

• 稽核室組織：

本公司稽核室隸屬董事會，配置內部稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任內部稽核人員，稽核主管之任免需經董事會同意。

• 內部稽核之運作：

一、例行性內部稽核：每年度依風險評估及主管機關之規定擬定稽核計畫。各項查核構面包含且不限於  營運稽核及法令遵循性稽核。

二、專案性內部稽核：依董事會與高階管理階層之營運與管理需求，執行不定期之專案性查核作業。

三、內部控制自行評估作業：每年度依法在公司內統籌內部控制自行評估作業，由業務執行者定期針對各作業控制項目的合理性、落實度及有效性進行檢視。

四、專案諮詢服務：提供營運流程效率改善之建議與內部控制制度設計之諮詢服務，以協助提升營運效率與效能。

針對以上服務，於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告，定期交付獨立董事查閱，並呈報董事會報告。